Sí, puedes desgravar el cambio de ventanas en la Renta 2026 si la reforma mejora la eficiencia energética de tu vivienda. La deducción puede ser del 20%, 40% o incluso 60%, dependiendo del nivel de reducción del consumo energético conseguido y del tipo de actuación realizada.
En esta guía actualizada te explicamos qué requisitos debes cumplir, qué porcentaje te corresponde y cómo aplicar la deducción paso a paso.
Sigue leyendo para descubrir cómo aprovechar esta ventaja fiscal y hacer que tu inversión en ventanas de PVC sea aún más rentable.
¿En qué consiste la deducción del IRPF por cambio de ventanas?
La deducción por obras de mejora de la eficiencia energética permite reducir la cuota del IRPF si realizas actuaciones que disminuyan el consumo energético de tu vivienda.
Cambiar las ventanas puede dar derecho a deducción si:
- Se reduce la demanda de calefacción y refrigeración.
- Se disminuye el consumo de energía primaria no renovable.
- Se obtiene una mejora acreditada mediante certificado de eficiencia energética antes y después de la obra.
Estas deducciones forman parte del marco estatal de impulso a la rehabilitación energética y están vigentes para obras realizadas dentro de los plazos establecidos por la normativa.
Qué deducción te corresponde según tu caso
Existen tres niveles de deducción en función del ahorro energético conseguido:
| Tipo de mejora energética | Deducción | Base máxima anual | Requisito técnico |
|---|---|---|---|
| Reducción demanda calefacción/refrigeración | 20% | 5.000 € | Reducción mínima del 7% |
| Reducción energía primaria no renovable | 40% | 7.500 € | Reducción mínima del 30% |
| Rehabilitación energética integral de edificio | 60% | 5.000 € anuales (acumulable hasta 15.000 €) | Reducción del 30% o mejora a clase energética A o B |
La mayoría de cambios de ventanas bien ejecutados pueden encajar en el tramo del 20% o 40%, dependiendo del impacto en el certificado energético.
Requisitos para poder desgravar el cambio de ventanas
Para aplicar la deducción en la Renta 2026 debes cumplir los siguientes puntos:
1. Certificado energético antes y después
Es obligatorio contar con:
- Certificado previo a la obra.
- Certificado posterior que acredite la mejora energética.
Debe estar emitido por técnico competente y registrado oficialmente.
2. Reducción mínima exigida
Según la modalidad:
- 7% en demanda de calefacción y refrigeración.
- 30% en consumo de energía primaria no renovable.
3. Pago por medios bancarios
No se admiten pagos en efectivo. Debes conservar:
- Facturas detalladas.
- Justificantes bancarios.
- Contrato o presupuesto aceptado.
4. Tipo de vivienda
Aplica principalmente a:
- Vivienda habitual.
- Viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler.
Plazos de aplicación y vigencia
Las obras deben haberse realizado dentro de los periodos establecidos legalmente.
La deducción se aplica en el ejercicio fiscal correspondiente al año en que se emite el certificado energético posterior a la reforma.
En caso de superar el límite anual de deducción, puede compensarse el exceso en los ejercicios siguientes hasta el máximo permitido.
Cómo aplicar la deducción en la declaración (paso a paso)
- Realiza la obra y obtén los certificados energéticos.
- Verifica el porcentaje de mejora conseguido.
- Calcula la base deducible (importe pagado con límites).
- Aplica el porcentaje correspondiente en tu declaración.
- Conserva toda la documentación por si es requerida.
Ejemplos reales de cálculo
| Concepto | Ejemplo 1 – Deducción 20% | Ejemplo 2 – Deducción 40% |
|---|---|---|
| Gasto en cambio de ventanas | 6.000 € | 7.500 € |
| Mejora energética conseguida | 10% reducción demanda calefacción/refrigeración | 35% reducción energía primaria no renovable |
| Base máxima aplicable | 5.000 € | 7.500 € |
| Porcentaje de deducción | 20% | 40% |
| Importe que puedes desgravar | 1.000 € | 3.000 € |
Qué gastos son deducibles
Se consideran gastos deducibles:
- Ventanas y materiales.
- Instalación.
- Honorarios técnicos.
- Certificados energéticos.
- IVA correspondiente.
No son deducibles:
- Pagos en efectivo.
- Actuaciones que no mejoren la eficiencia energética acreditada.
¿Es compatible con subvenciones?
Sí, pero la base de deducción debe reducirse en el importe de la subvención recibida.
Es importante calcular correctamente la base para evitar errores en la declaración.
Documentación necesaria
Para acreditar la deducción en la declaración de la renta, es imprescindible contar con la siguiente documentación:
- Certificados de eficiencia energética, emitidos antes y después de la obra.
- Facturas de la reforma, que deben incluir el desglose detallado de los trabajos realizados, el importe total con el IVA, los datos fiscales y la fecha de emisión.
- Justificantes de pago, ya que no se permiten pagos en efectivo para poder aplicar la deducción. Es obligatorio presentar un justificante bancario que acredite el pago.
- Contrato de obra o presupuesto aceptado, en caso de que la Agencia Tributaria requiera información adicional.
- Declaración de la renta y aplicación de la deducción.
Si estás pensando en renovar tus ventanas, elegir modelos con alto aislamiento térmico no solo mejora el confort y reduce el consumo energético, sino que puede permitirte acceder a las deducciones fiscales vigentes.
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Preguntas frecuentes sobre la deducción del IRPF por cambio de ventanas
¿Se puede aplicar la deducción del IRPF por cambio de ventanas en la Renta 2026?
Sí. Puedes aplicar la deducción del IRPF por cambio de ventanas en la Renta 2026 si la obra mejora la eficiencia energética de la vivienda y lo acreditas con certificado energético antes y después. El porcentaje de deducción dependerá del ahorro energético conseguido.
¿Cuánto puedo desgravar por cambiar las ventanas?
Puedes desgravar el 20%, 40% o 60% del importe invertido, según el nivel de reducción energética. El 20% exige una reducción mínima del 7% en demanda de calefacción y refrigeración, y el 40% o 60% requieren una reducción del 30% en energía primaria no renovable.
¿Qué requisitos exige Hacienda para desgravar el cambio de ventanas?
Debes disponer de certificado energético previo y posterior, cumplir los porcentajes mínimos de reducción energética y haber pagado la obra por medios bancarios. Además, necesitas conservar facturas y justificantes para poder aplicar la deducción correctamente en la declaración.
¿Cuál es la base máxima de la deducción por cambio de ventanas?
La base máxima anual es de 5.000 € para la deducción del 20% y de 7.500 € para la del 40%. En rehabilitación energética de edificios, puede alcanzarse hasta 15.000 € acumulados en varios ejercicios fiscales.
¿En qué año se aplica la deducción del IRPF?
La deducción se aplica en el ejercicio fiscal correspondiente al año en que se emite el certificado energético posterior a la obra. Si el certificado final se emite en 2025, se incluirá en la Renta presentada en 2026.
¿Es compatible la deducción del IRPF con subvenciones para cambiar ventanas?
Sí, pero debes restar el importe de la subvención recibida de la base deducible. Solo podrás desgravar la parte de la inversión que hayas asumido realmente y que esté debidamente justificada.
